跨境电商出口退免税(一般纳税人从事跨境电子商务适用何种出口退税政策？)
题图来自Unsplash，基于CC0协议
本文目录
正文
1、一般纳税人从事跨境电子商务适用何种出口退税政策？
一般纳税人可享受出口退税政策，而小规模纳税人不能退税只免税.。 小规模纳税人是不能享受退税的，只有一般纳税人才能享受退税，外贸公司可以从小规模纳税人购进货物后出口，然后申请退税，但是有个前提是小规模纳税人必须到税务局开具，小规模纳税人只要不是出口国家取消出口退税的商品，一律都是只免税，不退税。 因此，小规模纳税人不能获得出口退税，只能出口免税，但出口免税也需要到税务局的退税部门申报。
2、如何解决跨境电子商务的出口退税问题？
跨境电商并未纳入国家政策和海关监管，长期以来面临着退税、结汇的难题，游走在政策和法律的灰色地带。如今，随着国家政策的陆续出台，退税问题迎刃而解，跨境电商可以光明正大的享受相关出口退税优惠。
那么，出口退税要怎么享呢?国家税务总局出台的96号文件明确了跨境电商出口退税的相关政策：
同时符合下列条件的电子商务企业，可以享受增值税、消费税退(免)税政策：
1. 电子商务出口企业属于增值税一般纳税人并已向主管税务机关办理出口退 (免) 税资格认定;
2. 出口货物取得海关出口货物报关单 (出口退税专用), 且与海关出口货物报关单电子信息一致;3. 出口货物在退 (免) 税申报期截止之日内收汇;
4. 电子商务出口企业属于外贸企业的，购进出口货物取得相应的增值税专用发票、消费税专用缴款书 (分割单) 或海关进口增值税、消费税专用缴款书，且上述凭证有关内容与出口货物报关单 (出口退税专用) 有关内容相匹配。
不满足以上条件但同时符合下列条件的，同样适用增值税、消费税免税政策：
1. 电子商务出口企业已办理税务登记;
2. 出口货物取得海关签发的出口货物报关单;
3. 购进出口货物取得合法有效的进货凭证。
相信随着各项利好政策的陆续出台，越来越多的跨境电商会享受到政策福利，逐步走向阳光化发展道路!
跨境电商并未纳入国家政策和海关监管，长期以来面临着退税、结汇的难题，游走在政策和法律的灰色地带。如今，随着国家政策的陆续出台，退税问题迎刃而解，跨境电商可以光明正大的享受相关出口退税优惠。
3、跨境电商零售出口怎么退税？
跨境电商卖家做出口退税时间好像都在一个月左右，如果你是利用的跨境电商平台做的出口，基本上现在都可以提供外包的结汇退税服务了，像寰贸云就承担出口的退税服务。如果你是自己去做退税的话，要准备好你们的合同，交易结汇单据，发票这些个东西自己去跑跑。
4、出口货物退（免）税的方法？
出口货物退（免）税是对报关出口货物退还在国内各生产环节和流转环节按税法规定缴纳的增值税和消费税或免征应纳税额。它是国际贸易中通常采用并为各国接受的、目的在于鼓励各国出口货物公平竞争的一种税收措施。
出口货物实行零税率制度之所以未被国际社会或贸易组织确认为贸易保护措施而加以限制，是因为：
（一）在国际贸易中，由于各国税制的不同而使货物的含税成本相差很大，出口货物在国际市场上难以公平竞争，而绝大部分国家对出口贸易是鼓励的，因此，出口货物实行零税率制度有助于提高货物的竞争力。
（二）依据税法理论，间接税是转嫁税，虽是对生产和流通企业征收，但税额实际上是由消费者负担，是对消费行为进行征收；而出口货物并未在国内消费，因此应将出口货物在生产流通环节缴纳的税款退还。
（三）依据国际法的国家领域权原则，进口国还要根据本国税法规定对进口货物征税，出口货物实行零税率可以有效地避免国际双重课税。
5、跨境电商如何解决运输问题？如何最大程度的降低成本？是否能退税？
解决运输问题看你是做进口还是出口，选择相应方向的业内有知名度口碑好的物流公司合作便可，把你的主要需求和物流公司做沟通，比如安全性、时效、价格低、线路优势、服务水平、服务质量等，可以多咨询横向比对后，做出选择，对于跨境电商最好选择服务质量高的，而并不是运费最低的物流货代。
对于成本，这需要系统、战略的来看，电商物流渠道各有短长，成本的计算要考虑商品属性、物流渠道对的网络范围、清关能力、客户需求、交易属性、企业经济实力等因素。与此同时降低货损、丢包、调包以及交期延长等问题的概率及风险，减轻退换货的压力，提升跨境物流供应链的品质，综合下来才是最大程度的降低成本。
国家对通过一般贸易交易方式出口的货物可以按规定办理退（免）税，跨境电商B2C卖家以下三种情形可以出口退税，目前跨境电商卖家适用的情形可包括：
1.海外仓头程（海运/空运/快递）发货
2.FBA头程（海运/空运/快递）发货
3.国际快递发货
除了退税，另外国内一些省份的跨境电商园区，如深圳、郑州、西安等对于跨境出口企业，还有补贴政策，可以详细的去了解哦。
6、外贸公司，出口可以退税吗？需要怎么操作？
退税满足的五个基本要素： 1、取得相应的进项增值税专用发票； 2、报关出口（取得出口报关单）； 3、货物离境； 4、财务确认外销收入； 5、收到相应金额的外汇； 贸易退税流程： 1、一般纳税人资格登记； 2、办理进出口经营备案； 3、开立外币账户； 4、出口退免税备案； 5、报关物流（取得报关单及运输单据）； 6、确认收入（按照出口当月第一个工作日的汇率确认收入并申报免税收入）； 7、找供应商开具并取得进项增值税专用发票； 8、收取外汇； 9、退税申报系统数据申报（首次申报税务要核验经营场地及财务核算情况）； 10、提交纸质材料给退税局； 11、税局审核（中途可能会对供应商进行函调）； 12、审核通过 13、等待税款到账； 退税时间：第一笔退税大概要4-6个月才能收到，要等第一笔退税到正式审核阶段才能提交第二笔，第二笔退税及以后退税大概3-4个月左右才能收到退税款；