普通发票和增值税发票的区别(发票中的普票和专票有什么区别？)

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正文

1、发票中的普票和专票有什么区别？

大家对发票都不是很陌生，在工作和生活中经常碰到，但是很多人对发票的类别和作用可能就说不太清楚了。

首先我们要明确一点，在我国现行的税法体制下，发票属于增值税这个税种的管理范围。

第二，发票有很多种分类方法，其中一种就是提问者所说的普通发票和专用发票。

两种发票在作为交易凭证和核算应缴纳的增值税方面，它们的功能是一样，但是专票还有一个独特的功能。

专票，它的全名叫增值税专用发票。为什么要加上“专用“两个字呢？这要从增值税的计税原理上来进行分析，增值税正常是使用购进扣除法来进行计算税款的，也就是说可以将购进货物在上游环节所缴纳的增值税，在本环节计算增值税时扣除掉。但是扣除税款需要用什么凭证呢？所以国家就规定了一种发票，这种发票专门用来进行税款抵扣的，所以大家都称他为增值税专用发票。

增值税专用发票的来源，也说明了增值税专用发票的最大功能，就是可以用来抵扣税款，这也是它区别于普通发票的最本质的特征。所以专用发票的基本联次除了发票联、记账联外还有一个抵扣联。普通发票的基本联次只有发票联和记账联。

1、专用发票和普通发票相比，在各方面的要求都要严格的多，特别是在使用人方面有严格的要求，通常情况下只有增值税一般纳税人才可以申领和开具增值税专用发票，小规模纳税人只能到税务机关进行代开，没有登记注册的自然人或机关事业单位是不能代开专用发票的。

随着我国对增值税的改革不断深化，特别是营改增之后，对一些特殊行业的小规模纳税人，也开始放开自行开具增值税专用发票，目前已有8个行业的小规模纳税人可以申请自行开具专用发票。不过，他们只是能够自行领购和开具专用发票，在计算缴纳税款的时候还是不能使用专用发票进行税款抵扣的，对他们放开也仅仅是为他们进行经营行为提供了更大的便利，毕竟很多一般纳税人还是需要增值税专用发票的。

2、普通发票，只要是登记注册的增值税纳税人都可以申领普通发票，自然人或机关事业单位也可以去税务机关代开普通发票。

1、普通发票的开具范围最广泛，无论是什么业务，只要购买方有需求，销售方都可以开具普通发票，没有任何限制。

2、专用发票的开具范围要小一点，不是什么业务都能够开具增值税专用发票的，有一些特殊的经营行为，就不允许开具增值税专用发票，比如

（1）零售的烟酒食品，服装，鞋帽，化妆品等等一些消费品，是不能开具增值税专用发票的。

（2）销售免税商品或劳务的，也不能开具增值税专用发票。

（3）出口的货物，或者是在境外销售的应税劳务，那么也不能开具增值税专用发票。

（4）如果购买方是将货物购买了货物是用于集体福利或者是个人消费的，按照增值税的规定，这种购进货物是不能进行进项税抵扣的，所以也不能开具增值税专用发票的。

（5）向消费者个人销售货物或者是提供劳务，不能开具增值税专用发票。

如果发生了销货部分退回、开票有误、销售折让等情形，并且已经跨月了，不能直接进行发票作废，需要进行发票红冲操作。专用发票和普通发票有很大的区别。

1、普通发票的处理方式。

普通发票红冲很简单，在税控系统中找到需要红冲的发票，直接根据经营情形或购买方的要求开具一张负数发票。而且在不超过原发票金额的情况下，可以开具多张负数发票。

2、专用发票的红冲。

专用发票的红冲操作就复杂多了，而且需要税务机关或税控系统的审批。

（1）首先要判断由谁来提出红冲申请。如果没有认证、抵扣，则由销售方在税控系统中填写并上传《开具红字增值税专用发票信息表》；如果认证了，那么要由购买方在税控系统中填写并上传《开具红字增值税专用发票信息表》。

（2）在税务机关或税控系统检验通过后，销售方根据审批过的信息表要求开具一张红字专用发票。

红字发票只能开一张，而且要和原专用发票一一对应。

2、为什么要分增值税普通发票和增值税专用发票呢？

这个问题有点大，要是我用学院风长篇大论的解释一通，不免失去了互动的意义，也违背了贴近企业服务企业的初衷。简单讨论一下：

1、增值税的概念：增值税是以商品（含应税劳务）在流通过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。

2、目流转税主要有消费税和增值税，一个是价内税，后者价外税。又要讲课？呵呵……

3、增值税抓住两个重点“流通”、“增值额”可以简单的理解为：不同满足流通和增值，就不上税！

4、那么怎样理解和计算增值额呢？现在的价格和税减去上一个流通环节的价格和税就是增值额。下文不再说价格价值，单表税！

5、本企业本环节的税（增值税！简称税）包括开出去的普票和专票税的总和。这里为什么有普票？因为对方是小规模纳税人或采用简易办法征收，不得开专票。

6、现在本环节要上税了。可惜可惜，第5条描述的税总和已经包含上个环节已经上交的税了。

7、包舍已交的税，那么就要减去，不然我们就重复上税啦。所以认证抵扣的概念跳出来了。

8、抵扣就是你减上个环节已交税的凭证和证据

9、马上就讲完了。小规模和采用简易办法征收的，本来要上16％、15％、5％的税，统统按3％来上税，所以不准下家来减这个税，所以只能用增值税普通发票。

10、本环节开给下一家有资格减税的，就用增值税专用发票，。开给没有资格减税的，就用增值税普通发票，你敢用专票开给没资格，税务机关收拾你。

11、总结一下，没资格减（抵扣）税的，开出和收进来的发票只能用普票。有资格的开给没资格的只能用普票，有资格的互开可普可专。

12、最后一句，不然喷子喷我不专业。没资格的建安、鉴证服务等可申请自开专票，其他没资格的到税务大厅可申请代开专票。增值税专用发票就是你减的凭证，增值税普通发票就是你不能减凭证和应该上税的凭证。

3、增值税发票和普通的发票有什么区别么?为什么开发票要交税啊？

发票是我国税收管理上的一个重要管理措施，随着信息化技术和税控系统的深入应用，发票管理也越来越信息化，发票的种类也越来越少，增值税发票是发展的一个趋势，将来是很有可能替代其它发票的。不过对发票的分类仍然还是没有一个权威的分类方法，通常情况下可以分为税控器具开具的发票和其它发票。

增值税发票分为增值税专用发票和增值税普通发票，它们和其它发票的最大区别就是增值税发票是由税控器具开具的。而使用税控器具开具发票的所有信息都要上传给税务局，也就是说，只要是税控器具开具的发票，税务局系统里都会有发票的详细信息。

另外使用税控开具的还有两类发票不能归为增值税发票，它们是机动车销售统一发票和二手车销售统一发票。

其它的发票都可归类为普通发票，都不是使用全国统一的税控器具开具的，如通用机打发票、定额发票、景点门票、出租车发票等。

至于增值税发票与其它发票在联次、印刷、用途等方面的区别大家参看其它的问答，因为都是一些细枝末节方面的区别，就不再详述了。

为什么交税的题目太大，如果要讲起来，估计需要把财政学的所有内容都讲一下。在这里就简要阐述一下。

税收是国家财政收入的主要来源，一个政权如果能够巩固，除了暴力机关外，最重要的就是财政收入。所以，每一个国家都会把组织财政收入当成维持政权存在、保证社会长治久安的一个必要条件。因此，如何征税就是一个事关国家存续的根本问题。

在税收发展史上，不同的年代不同的国家地区都有适合各自的税收征收方法。在我国，目前还是实行以增值税等货物劳务税为主的一个税收体制，增值税占据国家每年税收总收入的40%左右，是当前我国的第一大税种，而发票就是围绕着增值税征收而产生和发展的。

按照增值税的规定，（1）销售货物，（2）提供加工、修理修配劳务，（3）销售服务、无形资产或不动产，（4）进口货物，这些经营行为都要缴纳增值税。虽然只有短短的30个字，但是却将市场经济中的所有经营行为都囊括在内了。不客气地讲，只要在国内有经营行为，无论是什么的性质、什么样的形态，都可以用这30个字来征收增值税。

发票只是经营主体之间进行交易的一种凭证，它是根据税收和会计的要求而产生的。

所以不是因为开发票而交税，而是因为交税的经营行为需要凭证才产生的发票。只要你有了经营行为，即使不开发票，也需要计算纳税。

4、增值税专用发票与普通发票在用途等方面有什么区别？

增值税专用发票和增值税普通发票都是纳税人发生应税项目的时候开具的业务凭证。增值税一般纳税人可以开具增值税专用发票，也可以开具增值税普通发票。增值税小规模纳税人可以开具增值税普通发票，可以有条件的开局增值税普通发票。从用途上区分，增值税专用发票专门为一般纳税人有条件的作为进项税额抵扣增值税，而对于小规模纳税人不具备这样的用途。小规模纳税人开具增值税专用发票反而不利，例如在享受增值税免税政策时受到限制。

简单概括为，一般纳税人从销货方或者提供方取得的增值税专用发票，其增值税有条件的作为进项税额抵扣增值税。经过数次税改后，可以用排除法确定：用于简易计税办法的计税项目、非增值税应税项目、免征增值税项目、集体福利和个人消费的购进货物、接受甲供修理修配劳务或者应税服务。即使取得增值税专用发票，均不得抵扣销项税额。

特定商品，取得增值税普通发票依然可以抵扣！2019年4月1日的增值税改革，确定的国内运输服务虽然不一定取得增值税专用发票，但是符合规定要求的，一般纳税人依然可以抵扣销项税额。以及过去规定的过路、过桥费，即使取得增值税普通发票的一般纳税人依旧可以抵扣！

小规模纳税人即使取得增值税专用发票依旧不能抵扣，是由其计税办法决定的。小规模纳税人增值税应纳税人只跟销售额、征收率有关系。与开出去的和受到的业务凭证的形式没有关系。因此，小规模纳税人取得增值税专用发票毫无意义。

因此，在重点打击虚开增值税专用发票的重锤之下，笔者建议小规模纳税人不要收增值税专用发票，以免增加无意间收到失控发票和卷入虚开增值税专用发票嫌疑中。

另外，小规模纳税人开具增值税专用发票的销售部分，是不能享受增值税暂免优惠政策。因此，笔者建议小规模纳税人尽量不要开具增值税专用发票。

增值税专用发票和增值税专用发票针对一般纳税人可以普遍适用。随着税改的深入，小规模纳税人自开增值税专用发票的面也在不断扩大。全体纳税人全面放开开具增值税专用发票，将成为新的趋势。

增值税专用发票和增值税普通发票，在用途上最主要的区别是：是否用于抵扣销项税额，虽然不是全部，但绝大部分是这样的。

一般纳税人用于销项税额的抵扣时，开具增值税专用发票，不用于抵扣的购进，开具增值税普通发票最佳。

小规模纳税人无论发生什么样的购进，均应该开具增值税普通发票。同时，发生销售时，为充分享受税优政策，尽量开具增值税普通发票。

5、什么是增值税发票？和普通发票有什么区别？

谢谢邀请。

增值税发票分为增值税普通发票和增值税专用发票。

两者区别如下：

1、增值税普通发票不可以用于抵扣增值税税金，专用发票可以用于抵扣增值税税金。

2、开具发票时，普通发票只需要公司名称和公司税号就可以开具。

专用发票除了公司名称、公司税号，还需要公司地址、公司联系方式，才能开具。

3、个人可以申请税务局代开普通发票，但是不能申请代开增值税专用发票。

4、个人也不可以接受增值税专用发票，但是可以接受普通发票。

5、只有一般纳税人可以使用专用发票抵扣税金，小规模纳税人不能使用专用发票抵扣税金。

6、普通发票的联次有2联次和5联次，但是增值税专用发票只有3联次，分别是：发票联、记账联和抵扣联。

这些仅仅是我个人的观点，希望可以帮到你，欢迎大家相互讨论。

6、开普通发票和增值税发票有什么区别？

首先来个题目分析一下，普通发票和增值税发票，这两种叫法是还是有不同的区别的，中间有很多的交叉，所以我首先先把发票的分类情况给大家介绍一下。

我国的发票种类繁多，功能各有不同，分类方法也是有普通的角度有不同的分类方法，通常来讲我们常见的分类方法有如下。

按照发票是否具有抵扣功能，可以分为普通发票和增值税专用发票两大类。

按照是否税控器具开具，可以分为税控发票（增值税发票）和非税控发票（通用普通发票）。

增值税发票又可以分为增值税专用发票和增值税普通发票两大类。

通用普通发票通常又分为通用机打发票、通用定额发票等

按照发票通常的分类方法，并结合题目提问者的原意来看，应该理解为是指通用普通发票和增值税发票的区别。

1、开具方式不同。增值税发票必须使用税控器具来开具。通用普通发票不需要税控器具，个别地区甚至还有手写普通发票。使用税控器具开发票，必须每月将开票的数据上传税务局，否则会被锁住。而通用普通发票则没有这个限制。

2、发票的效力有差别。增值税发票中的增值税专用发票是具有抵扣功能，一般纳税人取得专用发票是可以抵扣税款的，部分增值税普通发票也具有抵扣税款功能，如农产品收购发票等。通用普通发票是不具备增值税进项抵扣功能。

3、发票的适用范围不同。按照税务局的要求，一般纳税人必须使用税控器具开具各种发票，小规模纳税人只要超过免征额以上的也要使用税控器具开具发票。也就是说，使用通用普通发票的基本上是不交增值税的小规模纳税人，都是些小公司或个体工商户。

4、发票的最高开票限额不同。增值税发票可以根据实际经营需求向主管税务局申请10万元限额、100万元限额、1000万元限额，甚至1亿元限额的发票。而通用普通发票由于使用都为小公司或个体工商户，一般最高开票限额都限制在1万元以下，也就是说通用普通发票的票面金额不超过1万元。

5、发票真伪查验方法不同。税控发票，无论是专用发票、普通发票、电子发票、机动车发票、二手车发票、货运发票，都要在国家税务总局的发票查验平台进行验证。而通用普通发票是由各省按照国家税务总局的相关要求组织印制的，相应的发票真伪查验平台只能到印制发票省份税务局的网站查询，有些省份还不提供查询功能。

6、发票的认可度不一样。由于通用普通发票的使用者为免征增值税的纳税人，发票金额比较小，而且发票真伪的查询方式比较分散或困难，很多公司不接受通用普通发票。增值税发票则是通行全国，是目前最权威的合法有效凭证。

根据上面的分析和增值税优惠政策，使用增值税发票的一般纳税人肯定要交税，使用增值税普通发票的小规模纳税人则要看其开票金额是否满足今年免征增值税的优惠政策，即按月申报10万元以下免征，按季申报30万元以下免征。符合政策的小规模纳税人则免征增值税、城建税、教育费附加，企业所得税不免，可以享受小微企业的优惠政策。

使用通用普通发票的纳税人基本上都是增值税免征额以下的小规模纳税人，增值税、城建税、教育费附加都免征。企业所得税或个人所得税不免征，可以享受相关优惠政策。

7、专普票的区别是什么？税率有什么区别？

专用发票与普通发票的区别主要有以下几个方面：

●核心区别

●发票抬头

●发票联数

●包含种类

●印制要求

●使用主体

●开具要求

●税率

接下来我们分别简单介绍一下上述的8个区别：

1、核心区别。

增值税专用发票可以税额抵扣，增值税普通发不可以税额抵扣。

由此，又引出以下3个细节区别：

1）叫法上，专票有进项票和销项票的区别，而普票没有此叫法。

进项票是你进货时收到的专票，销项票是你销货时给对方的专票。

2）计算税额上，专票应交增值税＝销项票上的销项税额-进项票上的税额（这也就是我们常听到的进项税额抵扣）；普票应交增值税＝〔开票总额÷（1+3％）〕×3％。

3）功能上，专票即有作为入账凭证的功能，也有作为抵扣凭证的功能；普票只有作为入账凭证的功能。

2、发票抬头。

专票的发票抬头必定是“某省增值税专用发票”，普票的发票抬头一般是“某省增值税普通发票”。当然，普票还有其他的一些类型，比如卷筒票、定额票、电子发票。（如下图1、图2）

3、发票联数。

专票的发票联数一般是三联，分别是第一联：记账联，第二联：抵扣联，第三联：发票联。进货时会收到进项票的抵扣联和发票联，销货时自己留记账联入账，抵扣联和发票联交于进货方。

普票的发票联数一般是两联，分别是第一联：记账联，第二联：发票联，无抵扣联。

4、包含种类。

专票只有1种：

1）、增值税专用发票（如下图1）。

普票主要有3种：

1）、增值税（电子）普通发票。（如图3）

2）、卷筒发票。（如图4）

3）、定额发票。（如图5）

5、印制要求。

专票的印制企业是由国务院的税务主管部门确定的，而普票，也可以说专票以外的其他发票的印制企业是按照国务院税务主管部门的规定，由省一级的税务机关确定的。

6、使用主体。

专票的使用企业叫一般纳税人企业。一般纳税人资格可以在税务机关申请认定，认定成功后，再在税务机关进行票种核定和发票申领。需要说明的是，一般纳税人，可以同时申领专票和普票，只不过一般纳税人开具普票时的税率和专票相同。例如，某企业是一般纳税人，它开出的专票税率是13%，那它开出去的普票也是13%。（详细的税率问题见下文）

普票的使用企业叫小规模纳税人企业。一般纳税人以外的一般都是小规模纳税人。

7、开具要求。

1）、购货方信息。专票在开具时要求完整填写发票所列4项购货方信息（如图1）；普票在开具是可只填写购货方信息中的名称和税号（如图2）。

2）、专票只能开给一般纳税人，不能开给小规模纳税人，普票可以开给一般纳税人，也可以开给小规模纳税人。

8、税率。

专票主要有三种：13％、9％、6％。

普票主要有两种：3％、5％。

具体的区分我在文末附上了最新的税率表，可以详细对照（如图6、图7、图8）。

综上，就是我总结的8种专票和普票的区别以及他们税率的区别。简单来说，直观区别就是发票抬头的不同，核心区别就是专票可抵扣税额，普票不可以。

8、普通机打发票和增值税发票的区别？

国家税务局的通用机打发票是属于增值税普通发票的，国税的征税范围是增值税为主要税种的。

1.国税的机打发票是适合于增值税的小规模纳税人使用，属于增值税普通发票的一种，但是发票的版式和增值税一般纳税人的增值税普通发票不同。

2.国税通用机打发票使用的是开票软件，严格来讲不属于税控系统，常用于小规模纳税人。

营改增后，新增加的货物运输增值税专用发票，其没有对应的货物运输增值税普通发票，虽然也是一般纳税人，其开具普通发票时使用的是国税通用机打发票。

3.增值税普通发票，与增值税专用发票共一个税控系统，常用于一般纳税人。

除以上不同外，对于收票方（购买方）来说，效果是一样的，都属于不能抵扣的国税普通发票。

9、普通发票和增值税发票的区别是什么?计算上要注意什么？

增值税专用发票的进项税额可以用来抵扣，它主要是针对由国家税务局认定为一般纳税人的企业，其他小规模的企业可以收，但是不能用来抵扣。如果你是一般纳税人，每月收到增值税专用发票，得在月底拿到国税局去认证，下月初申报时拿去抵扣，比如，你公司这月开出10000元的发票，那应纳的增值税销项税额就是10000*17%=1700元，如果你公司在当月购进与公司生产经营有关的东西，那收到发票如果金额是5000，那进项税额应该是5000*17%=850元，那就可以进行申报时的抵扣了，销项减进项，1700-850元=850元，你只用交纳850元的增值税就行了。如果你收到增值税专用发票是20000，那你的进项税额是20000*17%3400元，那销项减进项1700-3400=-1700元，那你当月的税就上不着了，还有1700元的税可以留到下个月抵扣，叫期末留抵税额。

普通发票嘛，所有企业都能用。只用做为费用，不能抵扣。

10、普通发票和增值税发票的区别是什么？增值税发票是要消费金额到达一千元以上才可以开吗？

简单来讲普通发票和增值税2113发票的5261区别就是税点不一样,增值税发票4102是17%的税点,普通发票的税点低1653.普通发票与专用发票的开票范围是一样的。但是小规模纳税人只能开具普通发票，它不能开具增值税专用发票。一般纳税人即可以开具普通发票，也可以开具增值税专用发票，具有增值税一般纳税人资格的企业开具普通发票和增值发票都是一样的，就是看购买方需要什么类的。增值税发票对销费金额没有最低规定.