未缴税“有去无回”？印尼开出3500万天价罚单，越南建议“禁止出境”！
内容转载自：东南亚电商观察
随着东南亚各国对税务合规问题的关注度不断提高，针对未按规定缴纳税款的个人和企业主，各国正逐步实施更加严格的监管政策。
01印尼开出巨额罚单
据在印尼的卖家透露，每一笔交易都受到了税务部门的严密监控，尤其是针对线上销售平台Mall店。
根据现行规定，卖家需要按照销售额的一定比例进行补税，这一比例大约为11%，已经有商家因为未能遵守相关税务法规而收到了3500万人民币的巨额罚单，并且该卖家被禁止出境，直到其税务问题得到妥善解决为止。
同时，针对税务合规问题，印尼总统普拉博沃于12月6日强调，从2025年起将依法实施新的12%增值税政策，但会有所选择地应用。他指出，增值税增加仅适用于奢侈品，政府将继续把保护人民利益作为首要任务。
为了缓解这一政策对企业及消费者的影响，12月9日，印尼经济事务协调部秘书 Susiwijono Moegiarso 表示，政府目前正在敲定2025年的财政激励措施，以补偿增值税税率上涨至12%带来的影响。
02欠缴税款者，越南建议“禁止出境”
与此同时，越南也计划从2025年起实施一项新的“禁止出境”措施，旨在加强对欠缴税款者的管理。
12月16日消息，越南财政部建议，自2025年1月1日起，逾期税款超过120天且金额达1000万越南盾或以上的个人/企业主将暂时推迟出境。
企业/合作社如果合作社工会被迫强制执行税款逾期120天以上1亿越盾以上的，法定代表人将被禁止出境。
欠税超过1000万的个人将被禁止出境。图源：Znews
据越南媒体报道，目前，越南财政部正在就《关于修改和补充7部法律若干条款的法律》第6条第9款的法令草案公开征求社会各界的意见。
该草案特别关注了税收债务起征点及债务期限的规定。一旦正式生效，对于那些未能按时支付税款的企业和个人来说，将会面临更加严格的监管措施。
总而言之，任何企业或合作社的法定代表人，只要其公司存在未清偿税款超过120天且金额达1亿越南盾以上的情况，都将被禁止出境。对于已搬离注册地址但仍有欠税的企业和个人，这一限制将立即生效。
越南工商会（VCCI）在评论这一提议时表示，许多企业反映当前的税收监管门槛“太低”。因此，他们建议提高税收债务的门槛，具体提议将禁止个人和企业出境的税收债务门槛分别提高至2亿越南盾和10亿越南盾。
Gia Pham律师事务所创始人Pham Thanh Long律师分析：“考虑到越南目前的情况，1000万、1亿越南盾的纳税债务门槛以及提出的120天期限可以认为是合理的”。
现阶段，财政部建议执行方案及流程如下：延期出境的措施由税务机关以电子方式通知纳税人。如果通知无法以电子方式发送，或者纳税债务人在注册地址不再活跃，税务机关的网站（thuedientu.gdt.gov.vn）上将会发布通知。从通知发布之日起30日内，如果纳税人仍未履行其纳税义务，则税务机关将采取进一步行动，包括但不限于提交文件给移民局以阻止相关人员出境。协调合作：为保证信息流通无阻，税务机关与航空公司以及移民当局之间需要建立更紧密的合作关系，定期更新并共享因欠税而被暂停出境的个人名单。
“你检查过税了吗？”已经成为很多人去机场之前的口头禅。图源：Znews
0338万人受影响，税收合规成必然趋势
据越南财政部估计，该国约有38万人可能会受到此次新政的影响。选择120天作为还款期限，不仅有助于确保欠税款项的及时回收，同时也考虑到了避免对企业经营活动造成不必要的干扰。
此外，这一举措还借鉴了其他国家如中国、马来西亚和美国的经验，这些国家也对大额长期税务债务实施了类似的旅行限制政策，以此来维护国家利益。
自2023年底以来，越南税务机关已经开始逐步推行此类措施，特别是在处理那些不再在其注册地址运营但仍欠缴税款的案件方面，取得了显著成效。许多企业和个人因此自愿缴纳了多年来的欠税。
据越南税务总局统计，今年前11个月，从事电商的组织和个人累计纳税总额达108万亿越南盾（42.5亿美元）。与2023年同期的平均税收收入相比，这一数字增长了22%。
迄今为止，包括谷歌、Meta、Netflix和TikTok在内的116家外国服务提供商已通过电子税务门户网站注册、申报和纳税。
截至11月底，外国供应商的纳税额达19.7万亿越南盾（7.7亿美元）。具体来说，今年通过门户网站直接申报的纳税额达到8.68万亿越南盾（3.4亿美元），同比增长26%。
对于在东南亚从商的卖家而言，税收合规乃是大势所趋，不仅是越南和印尼，可能其他国家也会陆续在这方面作出更加严格的要求，这样的出境限制措施无疑将对卖家们的商业行为产生重要影响。
为了确保自身不会受到该政策的影响，卖家们需要更加重视税务合规问题，及时了解并遵守最新的税收法规。
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